Por qué suele ser ingreso
La clasificación sigue la estructura del acuerdo más que lo que parece la actividad.
Cuando comercias con tu propio capital, una ganancia es un aumento en un activo que poseías y arriesgaste, lo que en la mayoría de los sistemas es una ganancia de capital. En una cuenta financiada no poseías nada y no arriesgaste nada más que una tarifa. Lo que recibes es una parte contractual de las ganancias generadas bajo un acuerdo, más cerca de una tarifa por rendimiento o un pago por servicio que de un retorno de inversión.
Por eso el tratamiento común en las jurisdicciones es ingreso ordinario, ingreso por cuenta propia o ingreso empresarial, en lugar de ganancias de capital. Las consecuencias prácticas difieren, y generalmente no a tu favor: las tasas de ingreso son frecuentemente más altas que las tasas de ganancias de capital, y pueden aplicarse contribuciones sociales donde no se aplicarían a una inversión.
Algunas jurisdicciones lo ven de manera diferente, algunas no han dicho nada en absoluto, y la respuesta puede depender de si comercias a través de una empresa. Esta página es información general sobre cómo está estructurado el acuerdo, no un consejo sobre tu situación.
Lo que la firma hace y no hace
- No retiene impuestos. La cantidad bruta llega y la responsabilidad recae completamente en ti.
- Puede emitir un formulario, particularmente si te pagan a través de una plataforma de contratistas que recopila detalles fiscales. Muchas firmas no emiten nada en absoluto.
- Puede pedirte que declares una residencia fiscal durante la verificación, lo cual es cumplimiento para ellos más que una presentación para ti.
- No mantendrá tus registros. Cuando una cuenta se cierra —por una infracción, por ti o por la firma— el panel de control generalmente se va con ella.
El último punto es el que cuesta a las personas. Exporta tu historial en cada pago, no al final del año.
Cuándo surge el ingreso
Generalmente en el momento en que el pago es aprobado y pagado, no cuando la ganancia apareció en la cuenta. Las ganancias no realizadas o no retiradas que están en una cuenta financiada no son dinero que has recibido; es un saldo en el sistema de otra persona sobre el cual tienes un reclamo contractual.
Eso es conveniente: se te grava sobre lo que realmente recibiste, y tiene una consecuencia de planificación. Los retiros cerca de un límite de año fiscal caen en un año u otro dependiendo de la fecha de aprobación, que no controlas con precisión. Si un pago es material en relación con tus ingresos, vale la pena saberlo dos semanas antes del límite en lugar de una semana después.
Registros a mantener, desde el primer pago
- Cada pago: fecha solicitada, fecha recibida, monto bruto, cualquier tarifa deducida y la moneda en la que llegó.
- Costo de cada uno: tarifas de evaluación, reinicios, tarifas de activación, suscripciones a plataformas y datos, con recibos.
- El tipo de cambio aplicado en cada conversión, o el tipo en la fecha de recepción si te pagaron en una moneda extranjera.
- El historial de la cuenta, exportado como un archivo en lugar de una captura de pantalla.
- El acuerdo financiado, guardado como un PDF, ya que evidencia lo que fue realmente el pago.
Una hoja de cálculo con cinco columnas es suficiente. El objetivo es que si te preguntan en tres años qué fue un pago, puedas responder con un documento en lugar de un recuerdo.
Costos que pueden ser deducibles
Donde la actividad se trata como un negocio o como trabajo por cuenta propia, los costos de producir el ingreso suelen ser deducibles. Eso comúnmente cubre tarifas de evaluación —incluyendo para cuentas que fallaste— reinicios, tarifas de activación, licencias de plataforma, datos de mercado y una proporción del equipo y la conexión utilizados para comerciar.
Dos precauciones. Primero, esto solo se aplica donde el ingreso es ingreso empresarial o de trabajo por cuenta propia; si tu jurisdicción trata los pagos como otra cosa, la deducción puede no seguir. Segundo, las tarifas por evaluaciones que fallaste son exactamente las que la gente olvida reclamar, y durante un año de intentos suelen ser la línea más grande. Esa es una buena razón para mantener recibos de compras que en su momento parecieron costos hundidos.
La imagen completa de lo que esos costos representan está en el verdadero costo de un desafío de firma prop.
El hábito de reservar
Debido a que no se retiene nada, el dinero que llega se siente como más dinero del que es. El hábito que previene una sorpresa desagradable es mecánico: el día que llega un pago, mueve un porcentaje fijo a una cuenta separada y no lo trates como disponible.
Elige el porcentaje de tu propia tasa marginal más un margen: muchos traders usan un tercio como un default de trabajo y lo corrigen una vez que tienen números reales. Es la misma disciplina que el tamaño de posición, aplicada al ingreso: una regla decidida de antemano supera un juicio hecho cuando el saldo es visible.
Los pagos en cripto complican el registro
Ser pagado en USDT u otro token es rápido y, en la mayoría de los sistemas, no cambia la clasificación: recibiste ingreso con un valor en tu propia moneda en la fecha en que llegó.
Lo que cambia es la documentación. Necesitas el valor al recibir, y si el token se convierte más tarde o cambia de valor, algunas jurisdicciones lo tratan como una disposición separada con sus propias consecuencias. Un pago que parecía más simple que una transferencia bancaria puede, por lo tanto, producir dos entradas en lugar de una. Si recibes pagos en cripto, registra la fecha, la cantidad de tokens y la tasa al recibir cada vez: reconstruirlo más tarde es genuinamente difícil. Métodos de pago y tarifas cubre los otros compromisos entre vías.
Preguntas que vale la pena llevar a un contador
- ¿Se trata una parte de ganancias contractuales de una firma extranjera como ingreso, ingreso por cuenta propia o algo más aquí?
- ¿Necesito registrarme como trabajador autónomo o equivalente, y a qué nivel de ingresos?
- ¿Se deben contribuciones sociales sobre esto además del impuesto sobre la renta?
- ¿Puedo deducir tarifas de evaluación, incluyendo para cuentas fallidas, y costos de plataforma y datos?
- ¿Cambia si comerció a través de una empresa?
- ¿Cómo deben valorarse y registrarse los pagos en moneda extranjera y cripto?
Seis preguntas, una hora, una vez. Contra un año de pagos es un error de redondeo, y es la única parte del trading prop donde estar aproximadamente correcto es genuinamente costoso en lugar de simplemente subóptimo.