Perché è solitamente reddito
La classificazione deriva dalla struttura dell'accordo piuttosto che da come appare l'attività.
Quando fai trading con il tuo capitale, un profitto è un guadagno su un'attività che possedevi e rischiavi, che nella maggior parte dei sistemi è una plusvalenza. Su un conto finanziato non possedevi nulla e non rischiavi nulla se non una commissione. Ciò che ricevi è una quota contrattuale di profitto generato sotto un accordo — più simile a una commissione di performance o a un pagamento per servizio che a un ritorno sugli investimenti.
È per questo che il trattamento comune tra le giurisdizioni è reddito ordinario, reddito da lavoro autonomo o reddito d'impresa, piuttosto che plusvalenze. Le conseguenze pratiche differiscono, e di solito non a tuo favore: le aliquote sul reddito sono frequentemente più alte delle aliquote sulle plusvalenze, e potrebbero applicarsi contributi sociali dove non si applicano a un investimento.
Alcune giurisdizioni la vedono diversamente, alcune non hanno detto nulla, e la risposta può dipendere dal fatto che tu faccia trading attraverso una società. Questa pagina è informazioni generali su come è strutturato l'accordo, non un consiglio sulla tua situazione.
Cosa fa e non fa la società
- Non trattiene tasse. L'importo lordo arriva e la responsabilità è interamente tua.
- Potrebbe emettere un modulo, in particolare se vieni pagato attraverso una piattaforma di appaltatori che raccoglie dettagli fiscali. Molte società non emettono nulla.
- Potrebbe chiederti di dichiarare una residenza fiscale durante la verifica, che è conformità per loro piuttosto che una dichiarazione per te.
- Non conserverà i tuoi registri. Quando un conto viene chiuso — per una violazione, da parte tua o dalla società — il dashboard di solito scompare con esso.
L'ultimo punto è quello che costa alle persone. Esporta la tua storia ad ogni pagamento, non alla fine dell'anno.
Quando sorge il reddito
Generalmente nel momento in cui il pagamento è approvato e pagato, non quando il profitto è apparso nel conto. Il profitto non realizzato o non prelevato in un conto finanziato non è denaro che hai ricevuto; è un saldo nel sistema di qualcun altro su cui hai un diritto contrattuale.
Questo è conveniente — sei tassato su ciò che hai effettivamente ricevuto — e ha una conseguenza di pianificazione. I prelievi vicino a un confine fiscale ricadono in un anno o nell'altro a seconda della data di approvazione, che non controlli precisamente. Se un pagamento è significativo rispetto al tuo reddito, vale la pena saperlo due settimane prima del confine piuttosto che una settimana dopo.
Registrazioni da tenere, dal primo pagamento
- Ogni pagamento: data richiesta, data ricevuta, importo lordo, eventuali commissioni dedotte e la valuta in cui è arrivato.
- Ogni costo: commissioni di valutazione, reset, commissioni di attivazione, abbonamenti a piattaforme e dati, con ricevute.
- Il tasso di cambio applicato su ogni conversione, o il tasso alla data di ricezione se sei stato pagato in una valuta estera.
- La storia del conto, esportata come file piuttosto che come screenshot.
- L'accordo finanziato, salvato come PDF, poiché dimostra cosa fosse effettivamente il pagamento.
Un foglio di calcolo con cinque colonne è sufficiente. L'obiettivo è che se ti viene chiesto tra tre anni cos'era un pagamento, tu possa rispondere con un documento piuttosto che con un ricordo.
Costi che potrebbero essere deducibili
Dove l'attività è trattata come un'impresa o come lavoro autonomo, i costi per produrre il reddito sono solitamente deducibili. Questo copre comunemente le commissioni di valutazione — comprese quelle per i conti che hai fallito — reset, commissioni di attivazione, licenze per piattaforme, dati di mercato e una proporzione dell'attrezzatura e della connessione utilizzate per fare trading.
Due avvertenze. Prima, questo si applica solo dove il reddito è reddito d'impresa o da lavoro autonomo; se la tua giurisdizione tratta i pagamenti come qualcos'altro, la deduzione potrebbe non seguire. Secondo, le commissioni per le valutazioni che hai fallito sono esattamente quelle che le persone dimenticano di richiedere, e in un anno di tentativi sono spesso la voce singola più grande. Questa è una buona ragione per conservare le ricevute per acquisti che sembravano costi irrecuperabili all'epoca.
Il quadro completo di cosa ammontano quei costi è in il vero costo di una sfida di una prop firm.
L'abitudine di mettere da parte
Poiché non viene trattenuto nulla, il denaro che arriva sembra più denaro di quanto non sia. L'abitudine che previene una sorpresa sgradevole è meccanica: nel giorno in cui arriva un pagamento, sposta una percentuale fissa in un conto separato e non trattarla come disponibile.
Scegli la percentuale dal tuo tasso marginale più un margine — molti trader usano un terzo come default di lavoro e lo correggono una volta che hanno numeri reali. È la stessa disciplina della dimensione delle posizioni, applicata al reddito: una regola decisa in anticipo è migliore di un giudizio fatto quando il saldo è visibile.
I pagamenti in crypto complicano la registrazione
Essere pagati in USDT o in un altro token è veloce e, nella maggior parte dei sistemi, non cambia la classificazione: hai ricevuto reddito con un valore nella tua valuta il giorno in cui è arrivato.
Ciò che cambia è la documentazione. Hai bisogno del valore alla ricezione, e se il token viene successivamente convertito o varia di valore, alcune giurisdizioni trattano ciò come uno smaltimento separato con le proprie conseguenze. Un pagamento che sembrava più semplice di un bonifico bancario può quindi produrre due voci invece di una. Se ricevi pagamenti in crypto, registra la data, l'importo dei token e il tasso alla ricezione ogni singola volta — ricostruirlo in seguito è davvero difficile. Metodi di pagamento e commissioni copre gli altri compromessi tra i sistemi.
Domande da porre a un commercialista
- Una quota di profitto contrattuale da una società estera è trattata come reddito, reddito da lavoro autonomo o qualcos'altro qui?
- Devo registrarmi come imprenditore individuale o equivalente, e a quale livello di reddito?
- I contributi sociali sono dovuti su di esso oltre all'imposta sul reddito?
- Posso dedurre le commissioni di valutazione, comprese quelle per conti falliti, e i costi della piattaforma e dei dati?
- Cambia se faccio trading attraverso una società?
- Come dovrebbero essere valutati e registrati i pagamenti in valuta estera e in crypto?
Sei domande, un'ora, una sola volta. Rispetto a un anno di pagamenti è un errore di arrotondamento, ed è l'unica parte del trading prop in cui essere approssimativamente giusti è davvero costoso piuttosto che semplicemente subottimale.