Porque é geralmente considerado rendimento
A classificação decorre da estrutura do acordo em vez de como a atividade parece.
Quando você negocia com o seu próprio capital, um lucro é um ganho sobre um ativo que você possuía e arriscou, o que na maioria dos sistemas é um ganho de capital. Numa conta financiada, você não possuía nada e não arriscou nada além de uma taxa. O que você recebe é uma parte contratual do lucro gerado sob um acordo — mais próximo de uma taxa de desempenho ou de um pagamento por serviços do que de um retorno de investimento.
É por isso que o tratamento comum entre jurisdições é rendimento ordinário, rendimento de trabalho independente ou rendimento empresarial, em vez de ganhos de capital. As consequências práticas diferem, e geralmente não a seu favor: as taxas de rendimento são frequentemente mais altas do que as taxas de ganhos de capital, e contribuições sociais podem aplicar-se onde não se aplicariam a um investimento.
Algumas jurisdições veem isso de forma diferente, algumas não disseram nada, e a resposta pode depender de você negociar através de uma empresa. Esta página é uma informação geral sobre como o acordo é estruturado, não um conselho sobre a sua situação.
O que a empresa faz e não faz
- Não retém impostos. O montante bruto chega e a responsabilidade é inteiramente sua.
- Pode emitir um formulário, particularmente se você for pago através de uma plataforma de contratados que coleta detalhes fiscais. Muitas empresas não emitem nada.
- Pode pedir que você declare uma residência fiscal durante a verificação, o que é conformidade para eles em vez de uma declaração para você.
- Não manterá os seus registos. Quando uma conta é encerrada — por uma violação, por você ou pela empresa — o painel geralmente desaparece com ela.
O último ponto é o que custa às pessoas. Exporte o seu histórico a cada pagamento, não no final do ano.
Quando o rendimento surge
Geralmente no momento em que o pagamento é aprovado e pago, não quando o lucro apareceu na conta. Lucros não realizados ou não levantados numa conta financiada não são dinheiro que você recebeu; é um saldo no sistema de outra pessoa que você tem um direito contratual.
Isso é conveniente — você é tributado sobre o que realmente recebeu — e tem uma consequência de planeamento. Levantamentos próximos ao limite de um ano fiscal caem em um ano ou outro dependendo da data de aprovação, que você não controla precisamente. Se um pagamento é material em relação ao seu rendimento, isso vale a pena saber duas semanas antes do limite em vez de uma semana depois.
Registos a manter, desde o primeiro pagamento
- Cada pagamento: data solicitada, data recebida, montante bruto, qualquer taxa deduzida e a moeda em que chegou.
- Custo de cada um: taxas de avaliação, resets, taxas de ativação, subscrições de plataforma e dados, com recibos.
- A taxa de câmbio aplicada em cada conversão, ou a taxa na data de recebimento se você foi pago em moeda estrangeira.
- O histórico da conta, exportado como um arquivo em vez de uma captura de tela.
- O acordo financiado, salvo como um PDF, uma vez que evidencia o que o pagamento realmente foi.
Uma folha de cálculo com cinco colunas é suficiente. O objetivo é que, se você for questionado em três anos sobre o que foi um pagamento, você possa responder com um documento em vez de uma memória.
Custos que podem ser dedutíveis
Onde a atividade é tratada como um negócio ou como trabalho independente, os custos de produção do rendimento são geralmente dedutíveis. Isso cobre comumente taxas de avaliação — incluindo para contas que você falhou — resets, taxas de ativação, licenças de plataforma, dados de mercado e uma proporção do equipamento e conexão usados para negociar.
Duas cautelas. Primeiro, isso aplica-se apenas onde o rendimento é rendimento de negócio ou de trabalho independente; se a sua jurisdição tratar os pagamentos como outra coisa, a dedução pode não seguir. Segundo, as taxas para avaliações que você falhou são exatamente aquelas que as pessoas esquecem de reclamar, e ao longo de um ano de tentativas, muitas vezes são a maior linha única. Essa é uma boa razão para manter recibos de compras que pareceram custos irrecuperáveis na altura.
A imagem completa do que esses custos representam está em o verdadeiro custo de um desafio de prop firm.
O hábito de reservar
Como nada é retido, o dinheiro que chega parece ser mais do que realmente é. O hábito que previne uma surpresa desagradável é mecânico: no dia em que um pagamento chega, mova uma percentagem fixa para uma conta separada e não a trate como disponível.
Escolha a percentagem a partir da sua própria taxa marginal mais uma margem — muitos traders usam um terço como padrão de trabalho e corrigem uma vez que tenham números reais. É a mesma disciplina que o dimensionamento de posições, aplicada ao rendimento: uma regra decidida antecipadamente supera um julgamento feito quando o saldo é visível.
Pagamentos em cripto complicam o registo
Ser pago em USDT ou outro token é rápido e, na maioria dos sistemas, não altera a classificação: você recebeu rendimento com um valor na sua própria moeda na data em que chegou.
O que muda é a papelada. Você precisa do valor no recebimento, e se o token for posteriormente convertido ou mudar de valor, algumas jurisdições tratam isso como uma disposição separada com a sua própria consequência. Um pagamento que parecia mais simples do que uma transferência bancária pode, portanto, produzir duas entradas em vez de uma. Se você aceitar pagamentos em cripto, registe a data, a quantidade de tokens e a taxa no recebimento todas as vezes — reconstruí-lo mais tarde é genuinamente difícil. Métodos de pagamento e taxas cobre os outros trade-offs entre os sistemas.
Questões que valem a pena levar a um contabilista
- Uma parte contratual do lucro de uma empresa estrangeira é tratada como rendimento, rendimento de trabalho independente ou algo diferente aqui?
- Preciso de me registar como trabalhador independente ou equivalente, e a que nível de rendimento?
- Contribuições sociais são devidas sobre isso além do imposto sobre o rendimento?
- Posso deduzir taxas de avaliação, incluindo para contas falhadas, e custos de plataforma e dados?
- Muda se eu negociar através de uma empresa?
- Como devem ser avaliados e registados os pagamentos em moeda estrangeira e cripto?
Seis questões, uma hora, uma vez. Contra um ano de pagamentos, é um erro de arredondamento, e é a única parte do trading prop onde estar aproximadamente certo é genuinamente caro em vez de meramente subótimo.