Pourquoi c'est généralement considéré comme un revenu

La classification découle de la structure de l'arrangement plutôt que de l'apparence de l'activité.

Lorsque vous tradez votre propre capital, un bénéfice est un gain sur un actif que vous possédiez et risquiez, ce qui, dans la plupart des systèmes, est un gain en capital. Sur un compte financé, vous ne possédez rien et ne risquez rien d'autre qu'un frais. Ce que vous recevez est une part contractuelle des bénéfices générés en vertu d'un accord — plus proche d'une commission de performance ou d'un paiement pour service que d'un retour sur investissement.

C'est pourquoi le traitement commun à travers les juridictions est un revenu ordinaire, un revenu d'auto-entrepreneur, ou un revenu d'entreprise, plutôt que des gains en capital. Les conséquences pratiques diffèrent, et généralement pas en votre faveur : les taux d'imposition sur le revenu sont souvent plus élevés que les taux de gains en capital, et des contributions sociales peuvent s'appliquer là où elles ne s'appliqueraient pas sur un investissement.

Certaines juridictions le voient différemment, quelques-unes n'ont rien dit du tout, et la réponse peut dépendre de si vous tradez par l'intermédiaire d'une entreprise. Cette page est une information générale sur la manière dont l'arrangement est structuré, pas un conseil sur votre situation.

Ce que la société fait et ne fait pas

  • Elle ne retient pas d'impôt. Le montant brut arrive et la responsabilité vous incombe entièrement.
  • Elle peut émettre un formulaire, en particulier si vous êtes payé par l'intermédiaire d'une plateforme de contractant qui collecte des détails fiscaux. De nombreuses sociétés n'émettent rien du tout.
  • Elle peut vous demander de déclarer une résidence fiscale lors de la vérification, ce qui est une conformité pour elle plutôt qu'une déclaration pour vous.
  • Elle ne conservera pas vos enregistrements. Lorsque un compte est fermé — par une violation, par vous, ou par la société — le tableau de bord disparaît généralement avec lui.

Le dernier point est celui qui coûte aux gens. Exportez votre historique à chaque paiement, pas à la fin de l'année.

Quand le revenu se produit

Généralement au moment où le paiement est approuvé et payé, pas lorsque le bénéfice apparaît dans le compte. Un bénéfice non réalisé ou non retiré dans un compte financé n'est pas de l'argent que vous avez reçu ; c'est un solde dans le système de quelqu'un d'autre sur lequel vous avez une revendication contractuelle.

C'est pratique — vous êtes imposé sur ce que vous avez réellement reçu — et cela a une conséquence de planification. Les retraits près d'une limite d'année fiscale tombent dans une année ou l'autre selon la date d'approbation, que vous ne contrôlez pas précisément. Si un paiement est matériel par rapport à votre revenu, il vaut mieux le savoir quinze jours avant la limite plutôt qu'une semaine après.

Enregistrements à conserver, depuis le premier paiement

  1. Chaque paiement : date demandée, date reçue, montant brut, tout frais déduit, et la devise dans laquelle il est arrivé.
  2. Chaque coût : frais d'évaluation, réinitialisations, frais d'activation, abonnements à des plateformes et des données, avec des reçus.
  3. Le taux de change appliqué à chaque conversion, ou le taux à la date de réception si vous avez été payé en devise étrangère.
  4. L'historique du compte, exporté sous forme de fichier plutôt que de capture d'écran.
  5. L'accord de financement, enregistré en tant que PDF, car il prouve ce qu'était réellement le paiement.

Un tableau avec cinq colonnes suffit. L'objectif est que si on vous demande dans trois ans ce qu'était un paiement, vous puissiez répondre avec un document plutôt qu'un souvenir.

Coûts qui peuvent être déductibles

Lorsque l'activité est considérée comme une entreprise ou comme un auto-entrepreneuriat, les coûts de production du revenu sont généralement déductibles. Cela couvre couramment les frais d'évaluation — y compris pour les comptes que vous avez échoués — les réinitialisations, les frais d'activation, les licences de plateforme, les données de marché, et une proportion de l'équipement et de la connexion utilisés pour trader.

Deux mises en garde. Premièrement, cela ne s'applique que lorsque le revenu est un revenu d'entreprise ou d'auto-entrepreneur ; si votre juridiction considère les paiements comme autre chose, la déduction peut ne pas suivre. Deuxièmement, les frais pour les évaluations que vous avez échouées sont exactement ceux que les gens oublient de réclamer, et sur une année d'essais, ils sont souvent la plus grande ligne unique. C'est une bonne raison de conserver les reçus pour des achats qui semblaient être des coûts irrécupérables à l'époque.

L'image complète de ce que ces coûts représentent se trouve dans le vrai coût d'un défi de société de prop.

L'habitude de mettre de côté

Parce que rien n'est retenu, l'argent qui arrive semble être plus d'argent qu'il ne l'est. L'habitude qui empêche une surprise désagréable est mécanique : le jour où un paiement arrive, déplacez un pourcentage fixe dans un compte séparé et ne le considérez pas comme disponible.

Choisissez le pourcentage en fonction de votre propre taux marginal plus une marge — de nombreux traders utilisent un tiers comme défaut de travail et le corrigent une fois qu'ils ont des chiffres réels. C'est la même discipline que la taille des positions, appliquée au revenu : une règle décidée à l'avance l'emporte sur un jugement fait lorsque le solde est visible.

Les paiements en crypto compliquent l'enregistrement

Être payé en USDT ou un autre jeton est rapide et, dans la plupart des systèmes, ne change pas la classification : vous avez reçu un revenu avec une valeur dans votre propre devise à la date de réception.

Ce que cela change, ce sont les documents. Vous avez besoin de la valeur à la réception, et si le jeton est ensuite converti ou change de valeur, certaines juridictions considèrent cela comme une cession séparée avec ses propres conséquences. Un paiement qui semblait plus simple qu'un virement bancaire peut donc produire deux entrées au lieu d'une. Si vous prenez des paiements en crypto, enregistrez la date, le montant de jetons, et le taux à la réception chaque fois — le reconstruire plus tard est vraiment difficile. Les méthodes de paiement et les frais couvrent les autres compromis entre les rails.

Questions à poser à un comptable

  1. Une part de bénéfice contractuelle d'une société étrangère est-elle considérée comme un revenu, un revenu d'auto-entrepreneur, ou autre chose ici ?
  2. Dois-je m'inscrire en tant qu'auto-entrepreneur ou équivalent, et à quel niveau de revenu ?
  3. Des contributions sociales sont-elles dues dessus ainsi que l'impôt sur le revenu ?
  4. Puis-je déduire les frais d'évaluation, y compris pour les comptes échoués, et les coûts de plateforme et de données ?
  5. Est-ce que cela change si je trade par l'intermédiaire d'une entreprise ?
  6. Comment les paiements en devises étrangères et en crypto doivent-ils être évalués et enregistrés ?

Six questions, une heure, une seule fois. Par rapport à une année de paiements, c'est une erreur d'arrondi, et c'est la seule partie du trading prop où être à peu près juste est vraiment coûteux plutôt que simplement suboptimal.